1、独立审计又称外部审计，是指由公司所有者和经营者以外的独立第三方——会计师事务所对公司的经营情况进行的审计，审计的对象以财务报表为主，审计的目的是财务报表的合法性、合规性。
2、这种结构可以有效地保证内部审计的独立性，保证内审人员在工作过程中免受经理人员的干扰，从而大大降低经理人员为了公司或个人的利益，利用职权违规操作的可能，从而达到降低“代理成本”的目的。
3、可见在我国实务中，风险导向审计为公司治理提供多元化增值服务的能力还有待加强，风险控制的效率效果也有待进一步提高。
4、公司治理是由股东大会和董事会、董事会和高级管理层组成的两个控制系统。形成多重受托责任。
5、如果是扩大产能需要前期的投资，这个就需要审计部把风险控制放在事前了，多参与公司的各项决策，充分发挥审计部风险控制职能；对于多元化投资，则参与项目调研，可行性的评估，尽职调查等。
6、内部控制是公司治理的一个重要的内容。比如内部控制的五要素第一要素就是内部环境。内部环境包括：组织构架，公司战略，人力资源，社会责任，企业文化。
通过全方位、全过程的监督，查错防弊，形成约束机制，促进管理层及其领导的各部门依法经营、加强管理。（二）内部审计的鉴证、评价职能在保险公司治理中的作用鉴证、评价职能是内部审计的基本职能。
发挥内部审计在风险管理方面的作用内部审计具有相对的独立性，这使得内部审计可以站在全局的角度对风险管理进行评价，提出风险管理建议，为高管层采取风险控制措施提供决策依据。
换言之，内部审计在公司治理中是对决策层（董事会、股东大会）负责，还是对执行层（总经理）负责，直接决定了内部审计在公司治理中的身份或角色，也就决定了内部审计不同作用的发挥。
内部审计应对治理程序的合法性、完整性、有效性做出评价，揭示公司治理程序中缺失或相对薄弱的环节，促进管理层改善公司的治理程序，帮助公司规避各种风险。
其中内部审计在协调发展其他三个主体关系中发挥着重要的作用。2004年COSO委员会正式发布了企业风险管理框架ERM。内部审计在ERM框架下，发展到风险导向阶段，提升到参与企业战略管理的分析评价。
1、内部控制是企业有效组织经营，进行管理及各项经济业务有序开展的必要保证。
2、内部审计、内部控制和风险管理三者之间相互依存，相互作用，形成一个有机的整体，贯穿于企业经营管理的始终，共同服务于企业经营、战略日标的实现。
3、内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。内部控制的实质是风险控制，风险管理是内部控制的主要内容，企业风险管理包容内部控制。但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。
4、是一种大范围的前置控制体系。从现代内部审计的理念来看，要与企业的战略管理相一致，审计领域要拓展，审计关口要前移，而从内部控制审计向风险管理审计的过渡，恰恰反映了这种功能的转化。
5、以下是一个具体的实例，说明了内部控制与风险管理的关系：某大型跨国公司，其内部控制与风险管理机制紧密相连。
6、而内部审计处于公司内部，对于公司内部控制、管理经营活动、风险管理都有透彻深入的了解，与外部审计人员相比，内部审计对公司治理发挥的作用在层面上更为深入，在范围上更为广泛。
【答案】：D商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。
【答案】：A合规管理部门与内部审汁部门在商业银行风险管理框架中承担着不同的角色，合规：部门与内审部门有着较清晰的职责边界，两者相互独立。
【答案】：D选项D错误，注册会计师可以通过复核和评价内部审计人员的工作底稿，获得对内部控制的了解。
【错误】×[答案解析]法律或合规部门特别需要处理好与内部审计等部门的关系，也要接受它的审计。
1、摘要：文章通过现代企业风险的危害进行分析，阐述现代企业风险管理的构成以及风险控制的方法，强调内部审计在现代企业风险管理中的作用。同时以我国商业银行的风险现状为例，对银行内部审计在风险性监管中如何发挥杠杆作用提出了建议。
2、内部审计质量管理，是指由内部审计的业务管理机构或部门对内部审计的各种业务活动或行为进行有计划的控制、协调的一种活动或行为。
3、内部审计可以通过发现评估并运用风险管理的方法，帮助组织解决风险问题，通过咨询积极协助企业风险管理过程的建立或使风险管理过程的建立成为可能。
4、从这个意义上来说，风险管理与内部审计在其目标上是相一致的。上述种种使企业风险管理与内部审计逐渐形成了你中有我、我中有你、相互依存、联动发展的紧密关系。
1、当然内审部要好一些了，工作是对银行分行及支行业务进行现场审计；-识别内控机制中的不足之处，向分行管理层提出有价值的建议，以规范业务操作；经常跟纪检，监察，人事部门一起行动，待遇好，经常出差。
2、财务岗和审计岗的区别作内容不同。审计的工作内容是要对财务会计报告进行审计，对企业资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附注及相关附表所进行的审计，是最常规的审计业务。
3、合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。
4、根据查询相关公开信息显示，这两个部门虽然都与公司的合规性相关，但职责和任务差别较大，需要各自独立运作，避免利益冲突和审计结果的失真。
5、合规是指，业务发生处理是否合规合法。审计是指，对一定时期内的财务情况等进行事后的审计。各职能部门根据监督检查的情况和审计发现的问题督促各部门制定措施。组织地区合规专员配合审计部门做好内审评价工作。
6、银行最吃香的部门有：投资部门、零售部门、市场部门、信息技术部门、风险控制与合规部门。投资部门：这个部门主要负责为企业和政府机构提供证券、融资和并购等服务。
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